各市财政局、省财政直接管理县（市）财政局，省直各部门、单位，各政府采购代理机构：

    为贯彻落实财政部《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库【2016】99 号）,充分发挥预算单位的主体作用，积极营造规范、有序、高效的政府采购秩序，结合我省实际，我厅制定了《山东省政府采购预算单位内部控制管理规范》，并就加强预算单位政府采购活动内部控制管理（以下简称“内控管理”）提出如下意见，请一并贯彻执行。

一、高度重视内控管理机制建设

加强对政府采购活动的内控管理，是贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要举措，也是深化政府采购制度改革的内在要求，对落实党风廉政建设主体责任、推进依法采购具有重要意义。各预算单位应充分认识加强政府采购内控管理的重要性，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实政府采购法律法规要求，严格执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会„2012‟21 号）和《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会„2015‟24 号）相关规定，切实加强政府采购活 动中的权力运行监督，有效防范舞弊和预防腐败，将内控管理贯 穿于政府采购决策、执行和监督全过程，不断提升政府采购活动 的组织管理水平和财政资金使用效益。

二、准确把握内控管理机制建设的原则和目标

坚持“全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、 权责对等与依法惩处并行”的基本原则，按照“分事行权、分岗 设权、分级授权”的制衡要求，完善制度、健全机制、细化措施、 规范流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格 的政府采购内部运转和管控制度，做到约束机制健全、权力运行 规范、风险控制有力、监督问责到位，实现对政府采购活动内部 权力运行的有效制约。

三、尽快完善相关具体落实措施

各预算单位应按照加强内控管理的要求，结合《山东省政府 采购预算单位内部控制管理规范》，落实主体责任、明确关键任 务、指定牵头部门，重点就岗位设置、决策机制、流程设计、时 限要求、利益回避等具体事项，制定切实可行的落实措施，明确 标准化工作要求和防控制度，加强内部责任管理和流程控制，形成完备的内控管理体系。

四、全面保障内控管理机制建设有序开展

各预算单位要充分认识加强内控管理的重要性和必要性，建立政府采购内控管理工作的领导和协调机制，梳理和评估本部 门、单位政府采购执行和监管中存在的风险，有针对性地优化工 作流程，实现有效管控。建立内控管理激励约束机制，将内控管 理机制建设和执行情况纳入绩效考评体系，定期对内控管理的有 效性进行总结评估，并加强评估结果应用，不断改进完善内控管 理机制。财政部门将把内控管理机制建设纳入政府采购监督检查 的重要内容，加强监督指导。

本通知自 2017 年 2 月 1 日起施行，有效期至 2022 年 1 月 31日。

附件：山东省政府采购预算单位内部控制管理规范

                                                山东省财政厅

                                              2016 年 12 月 28 日